ФНС заполучит данные о российских клиентах швейцарских банков


Швейцария опубликовала список стран, с которыми хотела бы автоматически обмениваться информацией. В нем фигурирует и Россия, пишут «Ведомости». Это позволит Федеральной налоговой служба (ФНС) автоматически получать информацию о российских клиентах швейцарских банков.

Предполагается, что первые данные, например, по платежам, остаткам на счетах, процентам, доходам от инвестиций и продажи акций, за 2018 год ФНС получит от швейцарских налоговиков в 2019 году. Страны планируют перейти к взаимному автоматическому обмену после всех необходимых технических и юридических процедур, подтвердил представитель ФНС. Он также сообщил, что перейти на автоматический обмен данными планирует подавляющее большинство европейских стран, а с теми, кто еще не внес Россию в списки, ведутся переговоры.

По словам партнера EY Марины Беляковой, из-за нововведения в зону риска попадают в том числе российские бенефициары пассивных компаний. По стандарту ОЭСР это компании, больше половины доходов которых составляют дивиденды, проценты и другие пассивные доходы, например компании с основным активом в виде инвестиционного портфеля, напоминает издание. Теперь будут передаваться данные и о компании, и о ее контролирующем лице, и даже о фирмах с BVI или из других офшоров с российскими бенефициарами, если они работают через швейцарские банки, говорят эксперты.

Может передаваться информация и о российских налоговых резидентах, у которых есть счета в швейцарских банках, предупреждает партнер International Tax Associates B.V. Рустам Вахитов. По его словам, налоговики могут просто сверить, задекларировали ли российские резиденты свои счета, и отобрать кандидатов для более серьезной проверки.

Бенефициаров незадекларированных контролируемых иностранных компаний налоговики могут выявить по остаткам на счетах. Несмотря на то, что при обмене ФНС получит только базовую информацию по счету таких компаний, по ней можно увидеть, что те, например, регулярно получали инвестиционный доход из России, объясняет Сергей Калинин из «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

Аналитики отмечают, что швейцарские банки по-прежнему популярны, и это одна из самых привлекательных юрисдикций. Несмотря на то, что крупные швейцарские банки под угрозой закрытия счета уже заставляют клиентов представлять подтверждения отчетов налоговикам, еще есть банкиры, которые смотрят на нарушения сквозь пальцы, говорит партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. Много и тех, кто до конца не осознает все риски обмена, считает он.

Налоговые консультанты полагают, что решение швейцарцев автоматически обмениваться данными с Россией может побудить и другие страны включить ее в свои списки. Россия уже есть в списках островов Джерси, Невис и Гонконга.

-->